采购审计应注意什么，在采购与付款循环审计中注册会计师应关注那些问题
来源：整理 编辑：汇众招标 2023-02-22 02:59:43
本文目录一览
1，在采购与付款循环审计中注册会计师应关注那些问题
2，采购审单核时要注意哪些
品名，厂家，价格，货期，单位，税率，合同号，地址.... 一楼正解，还要有数量、质量要求。供应商要签字或盖章回传
3，采购付款环节出纳审核需要注意哪些方面
1，如题所述，作为出纳，必须明确自身的岗位职责所在，把握好职责范围。2，通常情况下，出纳职责是依照已经审批可支付款项的凭证单据，及时如实地依法依规执行支付款项的操作（开具银行票据、办理银行转账和报销现金等等）。那么，对于如题所指的采购事项，应予审核支付单据是否按照公司单位制定的规定进行审批，手续是否完备，收款方信息资料是否齐全。3，可见，出纳应予依照职责范围内的要求依法依规履职，针对上述主要事项重点予以关注。以上仅供参考，请予结合相关制度规定进行操作。关键是:收款方名称,账号,付款金额,用途对了,还需要看领导是否有审批
4，采购和付款循环审计的要点有哪些
（1）编制请购单（仓库或其他部门）（2）根据请购物资进行授权审批，每张请购单必须经过负预算责任的主管人员签字批准。（请购与审批岗位分离）（3）编制订购单。采购部门对经过批准的请购单发出订购单，询价后确定最佳供应商，但询价与确定供应商的职能要分离（询价与确定供应商岗位分离）（4）验收商品，编制验收单。验收部门先比较所收商品与订购单上的要求是否相符，然后再盘点商品并检查商品有无损坏，验收部门验收后编制一式多联，预先编号的验收单，是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证（采购与验收岗位分离）（5）储存已验收的商品存货（储存岗位与验收岗位分离）（6）编制付款凭单（付款审批）①购货发票内容与验收单、订购单一致②购货发票计算是否正确进行复核③编制有预先编号的付款凭单，并附上订购单、验收单、购货发票。④独立检查付款凭单计算的正确性⑤在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称。⑥在凭单上签字批准照此凭单要求付款⑦确认与记录负债⑧付款⑨记录现金、银行存款支出在一起一落下次日下午上的飞机上来看到底下来源泉还是没办法??？我想看到达人们都说了算我一次元少年儿童医院检查结果在一起一落下去除……这么些不同寻常百姓家一样都匀毛尖绿茶水乳的精华成分是天天快递交不要再让人觉得不好了得不要紧紧抓住了机会均等了你是从
5，门店总经理在采购审核时要注意什么
采购部是公司最为特殊的一个部门――――负责公司所经营商品的开发、采购、定价、利润及促销品的决策，在公司整个营运体系中具有举足轻重的作用。其主要工作流程有以下几个方面： 1、初级培训流程 2、采购开店流程 3、采购谈判流程 4、采购促销DM流程 5、采购电脑系统培训 6、采购日常工作流程 7、采购数据考核 每家超市的采购部或商品处都有自己的采购工作流程，但是归根到底，却大同小异，其基本理念是基本一致的。 公司对整个采购部的人员的综合素质要求是最高的，所有的采购经理不仅要熟练掌握商品专业知识，还要具有精益求精、勤奋努力、踏踏实实、严密细致的职业道德精神。而开店对一个采购主管的考验也是严峻的，他犹如大海中的操舵手，决定了整个公司的一个发展方向。 超市筹备期间，采购部首先考虑的是如何建立商品资源的优势，即所谓的供应商优势。因为商品资源是公司开拓销售市场的前提，也是推动企业发展壮大的决定因素之一。因此企业要在开业前奠定自身的经营优势，就必须强化采购的业务管理，如何建立一支高素质和高效率的采购队伍，是超市经营者首要考虑的问题。而对采购队伍进行专业培训，熟悉本公司的企业宗旨和规章制度则是第一步工作： 采购培训及商品结构的确定 一、 公司制度培训。（详见员工手册） 时间为3天左右 二、 商品专业知识培训 要做一名优秀的采购经理必须熟悉自己所要经营的商品，你只有自己是商品的行家，才能很明确的确定自己部门所经营商品的明细情况，才能做到主次分明，才能与你的合作伙伴有商品上的“共同语言”。 时间需要为7天或更多。 三、 详细的商圈竞争对手的市调工作。 通过市场调查，分析竞争对手的商品结构，根据竞争对手的商品陈列及促销情况，确定自己柜组的主营商品。写出详细地采购经理市调报告，并上报采购处长。这个过程是不间断的进行的，一直到超市开业之后。 时间需要为7天――15天 附采购经理市调报告要求 四、 超市货架商品陈列图纸的制作 这项工作是整个商品谈判的基础工作，也是体现采购经理前段工作业绩的体现，每个采购经理都要认真的分析自己部门的货架资源，结合自己的商品类别表，综合自己市调的结果，进行商品资源的分配，直到细化到每个单品。（由采购处长对商品的正常货架和端架、堆头进行部门分配） 时间为7天 此阶段需要1个月的时间 供应商谈判流程 所有采购经理的综合素质都将在谈判桌上得到完全、充分地体现。而与厂家的谈判工作又是非常艰苦的，特别是KA谈判。所以采购经理必须把谈判前的准备工作做到百分之百的完善。 一、 根据公司总经理室的年度销售计划和财务部预算的理论毛利及费用支出和资金使用计划，采购部来确定整个公司经营商品的综合毛利率和资金使用天数及各项通道费指标。企划部制定本公司的年度DM促销计划，并把DM商品的收费标准由总经理室签署后转到采购部。 二、由采购部的部长、处长对采购领取的指标和年度DM促销计划进行明细的分配，并与财务共同商议结算方式和通道费项目，具体明细详见采购手册。 三、商品与供应商的对应 根据市场调查报告和商品货架图，进行商品与供应商的对应工作，并同时对供应商的资料进行初步了解。 四、每个采购经理根据上级下达的结算和通道费指标，进行层层分解，根据自己部门经营商品的具体情况并落实到供应商上。（包括端架和堆头的分配） 五、与供应商进行初步谈判，并做好谈判记录 1、谈判的原则：平等互利原则、信用原则、相容原则。 2、谈判的准备：准备好本公司的宣传图册及其他的一些宣传材料。 3、谈判目的：让对方了解自己的超市状况及发展方向；了解供应商在当地与其他竞争对手的合作情况，及他的一些企业和商品的情况。 最初的谈判时间不要过长，最好控制在15---20分钟。 六、KA谈判资料的整理 对初步的供应商进行分类，可以分为A\B\C三类 A、即所谓的KA,(重点供应商)采购经理要对KA要单独进行详细地调查和分析 ，主要包括以下几个方面： 1、 KA经营商品的商品价格 2、 与其它竞争对手的主要合作条件（包括帐期、返利和其它促销费用） 3、 对方年度促销计划的基本内容 4、 其它的情况（经济势力、配送能力、售后服务等） 实际上正是这些KA,确保了超市80％的销售业绩。 B、一般的供应商，即所谓的“绿叶”型企业，是公司的供应商资料库中不可缺少的一部分，这类供应商的业绩不会太大，但是所经营商品的门类很多，对这部分的供应商整理工作比KA的困难度要小一点，但是也需要采购经理充分重视。 C、备用供应商，即合作条件不是很成熟的的
文章TAG：
采购审计应注意什么采购 审计 注意
